襄阳市德霏软件科技有限公司
  • 在线客服

    您现在的位置: 首页 > 资讯专区 > 襄阳用友—17%的专票,现在要红冲,怎么办?
    资讯专区
  • 全部资讯
  • 解决方案
  • 应用案例
  • 公司新闻
  • 产品资讯 查看更多 >
  • 01 襄阳用友—企业买豪车避税被列入重点关注!
  • 02 襄阳畅欧宝体育登陆首页—纳税筹划!这4个小案例太经典了!
  • 03 襄阳ERP—这份税务行政处罚决定书要看哦!
  • 04 襄阳ERP—社保费如何在企业所得税税前扣除?
  • 05 襄阳用友—差旅费津贴,计入福利费还是计入差旅费?
  • 06 襄阳畅欧宝体育登陆首页—一个老板只允许设立一家一人有限公司?
  • 襄阳市德霏软件科技有限公司

  • 姓名:齐先生
  • 电话:18007270055
  • 地址:襄阳市樊城区朝阳路鑫鼎花园
  • 了解更多详情,请致电

    400-8330710

    联系我们

    襄阳用友—17%的专票,现在要红冲,怎么办?

    来源:襄阳市德霏软件科技有限公司 发布时间:2021-09-09 14:40:22

    微信截图_20190801092427.png


    1.jpg


    从增值税税率变化来看,2018年5月1日后,17%的税率就已经退出历史舞台了。


    读者的这张要开红字的发票是2017的,2017年的时候还是17%。

    2.jpg


    在目前开票系统中,你如果开具像17%、16%这种原税率发票,系统是给你限制了的。


    4.jpg



    那是不是因为限制了纳税人就没法开具原税率的发票了呢?


    其实也不是的,毕竟还有些情况我们是需要开具原税率发票的,

    税率下调后,旧税率的发票在特定情况下还是能继续开具的,这特定情况说白了就是两种情况。

    一种就是发生了发票开具错误、销售折让、销售退回等情况,还有一种就是你之前已经进行了未开票收入申报,后期的补票行为。

    除了这两种情况,其他情况下你开具旧税率发票其实都存在问题。

    比如合同是按旧税率签订的,纳税义务发生是在税率下调后客户必须让开具旧税率发票的情况。这种情况你开了就是不合规的发票。

    还有比如,纳税义务是税率调整之前发生的,但是纳税人税率下调之前没开票,也没进行未开票收入申报,税率下调之后需要按旧税率开票,这种情况你开了,其实还涉及到调整申报表的后续事宜。因为毕竟你的纳税义务是税率调整之前的,应该去税务局调整申报表,按纳税义务所属期把申报表调整了,涉及补税还得补税。

    之前呢,纳税人开票比较随意,出于各种原因,系统经常会开出17%、16%等原税率发票,这里面有应该开原税率的情况,也肯定有不应该再开原税率发票的情况,混杂在一起就给税收征管带来不少的干扰。

    所以!

    2019年9月20日开始,开旧税率发票的规则改了,现在必须要去税局申请授权。

    只有先授权才能有开具原税率发票的权限。

    授权方式要么直接带资料去税局办理,个别地区已经开通电子税务局申请流程。

    需要携带的资料,盖公章的承诺书和税控盘。我们看看这个承诺书也可以看出来,税务局允许开原税率的发票的情况其实就是承诺书的情况,主要就是二哥前面说的两种情况。

    5.jpg


    6.jpg

    税务局接受处理后,税控盘就会有相应的授权信息。


    7.jpg



    所以,读者取得购买方17%的红字信息表,要求开具17%的红字发票,这个是没有问题的。


    开了怎么申报呢?

    其实很简单,开出来把金额和税额填写到13%的栏次申报即可。
    转自:二哥税税念

    文章转载自网络,如有侵权,请联系删除。

    2.jpg




    襄阳市德霏软件科技有限公司

    联系我们

  • 襄阳市德霏软件科技有限公司
  • 齐先生
  • 400-8330710
  • 18007270055
  • 襄阳市樊城区朝阳路鑫鼎花园
  • 品牌授权

    Brand authorization

    100%

    正版保证

    Genuine guarantee

    放心选择